Калькулятор ИИС
Введите взнос, доход и срок — оценим возврат НДФЛ, экономию налога с прибыли и сравним с обычным брокерским счётом. Работает для типа А, типа Б и нового ИИС-3.
Условия ИИС-3
ИИС-3 открывается с 2024 года: вычет со взносов и освобождение подходящей прибыли в пределах 30 млн ₽ по всем ИИС-3, закрытым в одном году.
Лимиты взноса и вычета
У ИИС-3 нет законодательного предела пополнения. Вручную можно ввести до 100 млн ₽ — это предел модели. 400 000 ₽ — базовый годовой лимит для вычета, а не предел взноса на счёт.
Минимальный срок — 5 лет с даты открытия.
Как год открытия влияет на срок
Для 2024–2026 годов — 5 лет; далее срок растёт на год, до 10 лет для 2031 года и позже.
До НДФЛ, без дивидендов, вкладов и ценных бумаг.
Какой доход учитывать
До НДФЛ и всех вычетов: зарплата, аренда и другие доходы основной базы резидента по шкале 13–22%. Не включайте дивиденды, проценты по вкладам и доходы от ценных бумаг; специальные налоговые базы здесь не моделируются.
Сумма уменьшения дохода, не возвращённый налог.
Какие вычеты включать
Использованная или заявляемая за этот год база социальных, имущественных и других вычетов, включая вычеты у работодателя. Укажите сумму уменьшения дохода, а не возвращённый налог. Не включайте долгосрочные сбережения из следующего поля.
ПДС, НПО и другие ИИС в общем лимите 400 000 ₽.
Как учесть общий лимит
Часть общего лимита 400 000 ₽, уже использованная или заявляемая по ПДС, подходящему НПО и другим ИИС. Она уменьшает и остаток лимита для этого ИИС, и доход перед его вычетом. Не дублируйте её в других вычетах.
Предполагаем, что весь рассчитанный НДФЛ после других вычетов уплачен. Если это не так, укажите доступную фактически уплаченную сумму.
Как рассчитан возврат
База вычета по этому ИИС: 150 000 ₽. Налог до вычета по ИИС: 156 000 ₽; после: 136 500 ₽. Возврат — разница этих сумм, не более 156 000 ₽ доступного НДФЛ. Учитывается базовый совокупный лимит 400 000 ₽; особые условия взносов в пользу детей не моделируются.
Допущения и расчёт итога
Как устроен прогноз. Взнос поступает в начале каждого года модели и работает полный год. Возврат условно поступает в конце следующего года: за первый взнос — во втором году модели. Вычет не реинвестируется, хранится отдельно без доходности и не увеличивает следующие взносы. За последний год ещё ожидается 19 500 ₽ — эта сумма не входит в итог на конец срока. Доходность, доход, другие вычеты и доступный НДФЛ считаются одинаковыми каждый год. Используются налоговые правила 2025+ на всём горизонте; год открытия задаёт только минимальный срок. Исторические налоги и преобразование старого ИИС не рассчитываются.
«ИИС итого» — портфель после модельного налога плюс уже полученные возвраты вне счёта. Промежуточные значения условны и предполагают соблюдение минимального срока; они не показывают сумму при досрочном закрытии. Налог с прибыли рассчитывается при закрытии по ставкам 13/15%; комиссии, дивиденды и другие пассивные доходы вне этого портфеля не учитываются. Для ИИС-3 предполагается, что лимит освобождения прибыли 30 млн ₽ не использован другими счетами.
| Год модели | Вложено | Возвраты получены | Экономия НДФЛ | ИИС итого | Брокер |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 150 000 ₽ | 0 ₽ | 2 340 ₽ | 168 000 ₽ | 165 660 ₽ |
| 2 | 300 000 ₽ | 19 500 ₽ | 7 301 ₽ | 375 660 ₽ | 348 859 ₽ |
| 3 | 450 000 ₽ | 39 000 ₽ | 15 197 ₽ | 605 899 ₽ | 551 702 ₽ |
| 4 | 600 000 ₽ | 58 500 ₽ | 26 381 ₽ | 861 427 ₽ | 776 547 ₽ |
| 5 | 750 000 ₽ | 78 000 ₽ | 41 246 ₽ | 1 145 278 ₽ | 1 026 032 ₽ |
По годам
Год 1
- ИИС итого
- 168 000 ₽
- Брокер
- 165 660 ₽
- Вложено
- 150 000 ₽
- Возвраты получены
- 0 ₽
- Экономия НДФЛ
- 2 340 ₽
Год 2
- ИИС итого
- 375 660 ₽
- Брокер
- 348 859 ₽
- Вложено
- 300 000 ₽
- Возвраты получены
- 19 500 ₽
- Экономия НДФЛ
- 7 301 ₽
Год 3
- ИИС итого
- 605 899 ₽
- Брокер
- 551 702 ₽
- Вложено
- 450 000 ₽
- Возвраты получены
- 39 000 ₽
- Экономия НДФЛ
- 15 197 ₽
Год 4
- ИИС итого
- 861 427 ₽
- Брокер
- 776 547 ₽
- Вложено
- 600 000 ₽
- Возвраты получены
- 58 500 ₽
- Экономия НДФЛ
- 26 381 ₽
Год 5
Конец срока- ИИС итого
- 1 145 278 ₽
- Брокер
- 1 026 032 ₽
- Вложено
- 750 000 ₽
- Возвраты получены
- 78 000 ₽
- Экономия НДФЛ
- 41 246 ₽
Как выбрать тип ИИС
ИИС-3 совмещает вычеты обоих старых типов: ежегодный возврат НДФЛ с взноса и вычет с инвестиционного дохода до 30 млн ₽ при закрытии. Поэтому для новых счетов вопрос выбора типа больше не стоит — актуален только для тех, у кого ещё открыт тип А или Б.
Тип А позволяет вернуть НДФЛ со взносов в пределах доступной базы вычета и уплаченного подходящего налога. Другие вычеты могут уменьшить сумму возврата. При закрытии налог с прибыли сохраняется.
Тип Б освобождает подходящую инвестиционную прибыль от НДФЛ при закрытии, если ранее не использовался вычет типа А. Выгода зависит от накопленной прибыли.
ИИС-3 совмещает вычеты: базовый лимит 400 000 ₽ в год общий с подходящими ПДС и НПО, а освобождение прибыли ограничено 30 млн ₽ по ИИС-3, закрытым в одном году. Минимальный срок зависит от года открытия и составляет от 5 до 10 лет.
Источники:ФНС о вычетах и совокупном лимите,шкала НДФЛ с 2025 года,минимальные сроки,Банк России о лимитах пополнения.
Частые вопросы
Что такое ИИС и какие бывают типы?
ИИС — инвестиционный счёт с налоговыми льготами. Для счетов, открытых до 2024 года, тип А даёт вычет со взноса, тип Б — освобождение подходящей прибыли при закрытии. С 2024 года открываются ИИС-3: они совмещают оба механизма с лимитами и минимальным сроком.
Что выгоднее — тип А или тип Б?
Результат зависит от доступного уплаченного НДФЛ, других вычетов, взносов, доходности и срока. Тип А даёт возврат со взносов, тип Б — экономию налога с подходящей прибыли. Сравните суммы по своим параметрам; универсального порога доходности нет.
Какой доход нужен для вычета?
Возврат равен разнице налога до и после вычета и ограничен доступным уплаченным НДФЛ с подходящего дохода. Например, без других вычетов при доходе 150 000 ₽ и таком же взносе возврат составит 19 500 ₽. Для возврата 33 000 ₽ с этого взноса по ставке 22% нужна база до вычета не менее 50 150 000 ₽. При пересечении ступеней применяются разные ставки.
400 000 ₽ — это максимальный взнос на ИИС?
Нет. Это базовый совокупный годовой лимит базы вычета со взносов в подходящие ИИС, ПДС и НПО. Лимит нужно уменьшить на базу вычетов по другим таким продуктам. Для старых ИИС пополнение ограничено 1 млн ₽ в год, для ИИС-3 законодательного предела пополнения нет. Особые условия взносов в пользу детей в калькуляторе не учитываются.
Какой минимальный срок ИИС?
Для старых ИИС — 3 года с даты открытия. Для ИИС-3, открытых в 2024–2026 годах, — 5 лет; в 2027 — 6, в 2028 — 7, в 2029 — 8, в 2030 — 9, с 2031 — 10 лет. Досрочное закрытие обычно влечёт потерю льгот и возврат вычетов с пенями. Калькулятор не моделирует досрочное закрытие, исключения и зачёт срока при преобразовании старого ИИС.
Когда в модели вносится взнос и приходит возврат?
Взносы вносятся в начале каждого года модели. Возврат условно поступает в конце следующего года, хранится отдельно без доходности и не реинвестируется. Возврат за последний год показан отдельно и не включён в итог на конец срока. Фактическая дата выплаты зависит от способа оформления и проверки ФНС.
Другие калькуляторы