100 000 ₽ выручки: четыре разных результата
Учебные расчёты для подходящих доходов плательщика НПД, без возвратов и корректировок чеков. Итоговое начисление проверяйте в «Моём налоге». Правила сверены с ФНС 9 октября 2026 года.
| Кто заплатил | Налог без бонуса | Налог при достаточном бонусе |
|---|---|---|
| Только физлица | 4 000 ₽ | 3 000 ₽; бонус уменьшится на 1 000 ₽ |
| Только бизнес | 6 000 ₽ | 4 000 ₽; бонус уменьшится на 2 000 ₽ |
| 40 000 ₽ физлица, 60 000 ₽ бизнес | 5 200 ₽ | 3 600 ₽; бонус уменьшится на 1 600 ₽ |
| Та же смешанная выручка, остаток бонуса 500 ₽ | 5 200 ₽ | 4 700 ₽; бонус исчерпан |
Только физлица
- Налог без бонуса
- 4 000 ₽
- Налог при достаточном бонусе
- 3 000 ₽; бонус уменьшится на 1 000 ₽
Только бизнес
- Налог без бонуса
- 6 000 ₽
- Налог при достаточном бонусе
- 4 000 ₽; бонус уменьшится на 2 000 ₽
40 000 ₽ физлица, 60 000 ₽ бизнес
- Налог без бонуса
- 5 200 ₽
- Налог при достаточном бонусе
- 3 600 ₽; бонус уменьшится на 1 600 ₽
Та же смешанная выручка, остаток бонуса 500 ₽
- Налог без бонуса
- 5 200 ₽
- Налог при достаточном бонусе
- 4 700 ₽; бонус исчерпан
Формулы
НПД до вычета = доход от физлиц × 4% + доход от бизнеса × 6%
Снижение налога = минимум(остаток бонуса; доход от физлиц × 1% + доход от бизнеса × 2%)
Материалы и налог уменьшают разные суммы
Мастер получил 100 000 ₽: 40 000 ₽ от физлиц и 60 000 ₽ от компаний. Без бонуса налог — 5 200 ₽. Если материалы обошлись в 30 000 ₽, после них и налога остаётся 64 800 ₽. Ошибка — сначала вычесть материалы и начислить НПД только на оставшиеся 70 000 ₽.
В бюджете удобно разделять выручку, производственные расходы, налог и личные деньги. У нашего мастера перевод всех 100 000 ₽ в семейный бюджет создал бы ощущение дохода, которого фактически нет. Резерв на налог лучше отделять при каждом поступлении.
НПД со смешанной выручки 100 000 ₽
40 000 ₽ от физлиц и 60 000 ₽ от бизнеса; меняется только остаток вычета.
Бонус 500 ₽ не снижает налог сразу до 3 600 ₽: получится 4 700 ₽.
Расчёт Дольки. Однократный вычет расходуется постепенно, новая регистрация не создаёт новый полный бонус.
Все значения в таблице
| Сценарий | К уплате |
|---|---|
| Бонус 0 ₽ | 5 200 ₽ |
| Бонус 500 ₽ | 4 700 ₽ |
| Бонус 1 600 ₽ | 3 600 ₽ |
Как не потратить налог до его уплаты
Сформируйте чек с правильным типом заказчика и проверьте предварительное начисление. Обычный срок уплаты НПД — не позднее 28-го числа следующего месяца. Ориентируйтесь на дату и сумму в приложении, включая перенос срока с нерабочего дня.
Для смешанной выручки в нашем примере резерв без бонуса составляет 5 200 ₽ в месяц. За 12 одинаковых месяцев это 62 400 ₽. Ссылка на расчёт ниже показывает именно накопление такой суммы без процентов, а не начисляет налог автоматически и не заменяет «Мой налог».
Почему лимит 2,4 млн ₽ не равен зарплате 200 тысяч
Для применения НПД действует предел дохода 2,4 млн ₽ за календарный год. Равномерное деление на 12 даёт 200 000 ₽, но отдельного месячного потолка из этого не возникает. При неравномерных заказах следите за накопленной суммой с января.
Режим подходит не для любой деятельности и не для любых поступлений. В частности, действуют ограничения по работникам, перепродаже и доходам от нынешнего или недавнего работодателя. Перед новым типом договора проверьте условия ФНС, а не выбирайте меньшую ставку только по названию перевода.
Как связать рабочие доходы с личными накоплениями
После налога и расходов определите устойчивую сумму, которую можно регулярно переводить себе. В месяцы без заказов налоговый резерв и финансовая подушка выполняют разные задачи: первый нужен для уже возникшего обязательства, вторая — для будущих расходов на жизнь.
Если одновременно получаете зарплату, НДФЛ с зарплаты рассчитывается по другому режиму. Не применяйте ставку НПД к трудовому доходу и не оценивайте доступность налогового вычета только по наличию статуса самозанятого.
Источники
- ФНС: налог на профессиональный доход — условия режима, лимит и уплата
- ФНС: вычет для самозанятых — порядок уменьшения налога на бонус
- ФНС: вопросы и ответы по НПД — заказчики, доходы и ограничения
Материал и иллюстрация подготовлены с помощью ИИ. Источники указаны выше; примеры учебные и не являются индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Нашли неточность? Напишите Дольке.
