Сколько остаётся от годовой дивидендной суммы
Модель для резидента РФ без специальных льгот, зачётов и особенностей источника выплат. Это итоговая годовая оценка; фактические удержания агентов, округления и последующий перерасчёт проверяют по документам.
| Начислено до налога | НДФЛ в модели | После налога |
|---|---|---|
| 10 000 ₽ | 1 300 ₽ | 8 700 ₽ |
| 100 000 ₽ | 13 000 ₽ | 87 000 ₽ |
| 2 400 000 ₽ | 312 000 ₽ | 2 088 000 ₽ |
| 3 000 000 ₽ | 402 000 ₽ | 2 598 000 ₽ |
10 000 ₽
- НДФЛ в модели
- 1 300 ₽
- После налога
- 8 700 ₽
100 000 ₽
- НДФЛ в модели
- 13 000 ₽
- После налога
- 87 000 ₽
2 400 000 ₽
- НДФЛ в модели
- 312 000 ₽
- После налога
- 2 088 000 ₽
3 000 000 ₽
- НДФЛ в модели
- 402 000 ₽
- После налога
- 2 598 000 ₽
Формулы
НДФЛ = минимум(дивидендная база; 2 400 000) × 13% + максимум(0; база − 2 400 000) × 15%
100 акций, дивиденд 100 ₽: на счёт поступят 8 700 ₽
До налога получаем 100 × 100 = 10 000 ₽. При ставке 13% налог — 1 300 ₽, остаётся 8 700 ₽. Если акции обошлись в 100 000 ₽, дивидендная доходность этой выплаты относительно цены покупки — 10% до налога и 8,7% после него, без комиссий.
Это не полная доходность вложения. Рыночная цена акций могла измениться; дивидендный гэп тоже влияет на стоимость позиции. Получение денег на счёт нельзя считать дополнительной прибылью поверх неизменной цены акции, которую никто не гарантировал.
Налог с разных годовых сумм дивидендов
Разные варианты годовой дивидендной базы одного резидента.
После 2,4 млн ₽ повышенный процент берётся только с превышения.
Расчёт Дольки, не прогноз дивидендов. Столбцы показывают налог с разных сумм за один год, а не рост портфеля во времени.
Все значения в таблице
| Сценарий | НДФЛ |
|---|---|
| 0.1 млн | 13 000 ₽ |
| 1 млн | 130 000 ₽ |
| 2.4 млн | 312 000 ₽ |
| 3 млн | 402 000 ₽ |
| 5 млн | 702 000 ₽ |
Почему налог в отчёте важнее ожидаемого процента
По российским выплатам налог обычно удерживает налоговый агент. Найдите в отчёте начисленный доход, удержанный НДФЛ и фактическое зачисление. Сопоставьте количество бумаг, право на выплату и сумму на акцию, прежде чем искать ошибку в ставке.
Для годовой проверки соберите сведения от всех агентов. В расчёте со всего дивидендного дохода 3 млн ₽ получится 402 000 ₽ налога. Если два источника удержали по 13% со своих выплат и вместе вышло 390 000 ₽, разница 12 000 ₽ требует проверки итогового расчёта ФНС.
Зарплата и дивиденды не образуют одну общую ступень
Допустим, обычная зарплата за год — 3 млн ₽, а дивиденды — 100 000 ₽. В нашей модели НДФЛ с зарплаты составляет 402 000 ₽, с дивидендов — 13 000 ₽. Применить 15% к дивидендам только из-за зарплаты было бы неверным способом объединения баз.
Налог на проценты по вкладам имеет собственные правила расчёта облагаемой суммы. Не копируйте в дивидендный расчёт банковский необлагаемый процентный доход. Одинаковая пара ставок ещё не означает одинаковую налоговую базу.
Как планировать расходы на дивидендные деньги
В календарь личных денег заносите ожидаемую чистую сумму и диапазон даты получения, а не только дату закрытия реестра. Как получить дивиденды — отдельный разбор покупки и расчётов. Сначала нужно иметь право на выплату; налоговый расчёт этого права не создаёт.
Для иностранного источника, нерезидентства и специальных обстоятельств потребуется отдельная проверка декларации, зачёта и международных правил. Формула на этой странице не рассчитывает такие случаи. Для плана регулярных расходов оставляйте запас: будущие решения компаний о выплатах неизвестны.
Источники
- ФНС: ставки и отдельная база по дивидендам — порог 2,4 млн ₽ и порядок объединения доходов
- ФНС: налоговый путеводитель 2026 — декларирование и прогрессивные ставки
Материал и иллюстрация подготовлены с помощью ИИ. Источники указаны выше; примеры учебные и не являются индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Нашли неточность? Напишите Дольке.
